Упрощенная система налогообложения

Курсы УСН всегда востребованы у руководителей малого бизнеса, а также у бухгалтеров, которые ведут несколько фирм на «упрощенке». Курс по упрощенной системе налогообложения даст Вам возможность научиться вести учет, рассчитывать налоги и правильно заполнять документы.

Продолжительность обучения - 6 занятий (24 ак.ч.).

На наших занятиях Вас ждет общение с квалифицированным преподавателем-бухгалтером. Он расскажет Вам про все нюансы этой системы, научит правильно заполнять Книгу учета доходов и расходов и рассчитывать налоги. Вы узнаете, в какие сроки нужно подавать декларации и перечислять налоги и сборы.

На занятиях также большое внимание уделяется вопросам заработной платы. Вы узнаете, как документально оформить расчет и выплату зарплаты, составить штатное расписание, посчитать оклады, премии, пособия и отпускные. Вы научитесь считать все налоги и взносы, связанные с заработной платой, познакомитесь с документами Персонифицированного учета (формы ПУ-1, ПУ-2, ПУ-3, ПУ-6) и узнаете все об отчетности по труду.

Учебные материалы:

• Пособие "Упрощенная система налогообложения";
• Альбом форм документов.

Документы об обучении:

• Сертификат об обучении государственного образца;
• Сертификат от Центра поддержки предпринимательства Научно-технический центр "Service-Lux".

Программа курса "Упрощенная система налогообложения"

Занятие 1: Плательщики налога при УСН. Общие условия применения упрощенной системы

• Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения (УСН);
• Критерии для применения и перехода на УСН организациями и индивидуальными предпринимателями (ограничения применения УСН по видам осуществляемой деятельности, критерии для перехода на УСН. Порядок перехода на УСН, критерии для дальнейшего применения УСН, критерии для применения УСН без уплаты НДС);
• Определение численности работников организации;
• Налоги и платежи, которые заменяет налог при УСН;
• Особенности налогообложения при переходе на УСН;
• Учетная политика;
• Первичные учетные документы (ПУД).

Занятие 2: Налог на добавленную стоимость при УСН

• НДС при УСН;
• Особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию Республики Беларусь и приобретении объектов на территории РБ у иностранных организаций: (особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию РБ, особенности налогообложения НДС при приобретении объектов на территории РБ у иностранных организаций);

• Налоговая база НДС при реализации товаров (работ, услуг);
• Ставки НДС;
• Налоговые вычеты по НДС;
• Электронный счет-фактура;
• Порядок исчисления НДС;
• Налоговый и отчетный периоды, декларация по НДС, сроки предоставления налоговых деклараций, уплата НДС;
• Особенные случаи и «сложные» ситуации исчисления НДС при УСН.

Занятие 3: Кассовая дисциплина

• Наличная и безналичная формы расчетов;
• Прием наличных денег и платежных карточек с применением кассового оборудования;
• Ведение и заполнение книги кассира;
• Прием наличных денег без применения кассового оборудования;
• Ведение и заполнение кассовой книги;
• Порядок и сроки сдачи наличной выручки в банк, лимит кассовой наличности.

Занятие 4: Учет труда и заработной платы

• Оформление приема на работу и увольнения работников (порядок оформления приема на работу, порядок прекращения трудового договора);

• Составление штатного расписания и определение размера окладов, надбавок, премий;
• Суммированный учет рабочего времени. Нормирование продолжительности отдыха;
• Оплата труда работников, оплата за работы в выходные и праздничные дни, в сверхурочное время, оплата простоя, минимальная заработная плата;
• Расчет отпускных сумм и компенсаций за неиспользованный отпуск;
• Начисление и выплата пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам;
• Расчет налогов, удерживаемых из заработной платы, и прочих удержаний;
• Расчет отчислений в Фонд социальной защиты населения и обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний («Белгосстрах»);
• Документальное оформление расчета и выплаты заработной платы наемным работникам, расчетная, платежная, расчетно-платежная ведомость, расчетный листок;
• Персонифицированный учет (ПУ-1, ПУ-2, ПУ-3, ПУ-6);
• Отчетность по труду и заработной плате.

Занятие 5: Порядок исчисления и уплаты налога при УСН

• Объект налогообложения и налоговая база при УСН (объект налогообложения, налоговая база, выручка от реализации, внереализационные доходы, особенности определения выручки при осуществлении отдельных видов деятельности, особенности определения организациями выручки от реализации и внереализационных доходов при переходе с принципа оплаты на принцип начисления и наоборот);

• Ставки налога при упрощенной системе;
• Налоговый и отчетный периоды налога при упрощенной системе;
• Порядок исчисления налога и представление декларации при УСН (порядок исчисления налога при УСН, сроки и порядок представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога при УСН, налоговая декларация (расчет) по налогу при УСН, корректировка суммы налога при УСН при возврате (отказе) или уменьшении стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав);
• Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения ( ведение книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН, ведение бухгалтерского учета и учета доходов и расходов при применении УСН, ведение учета руководителем организации при применении УСН, бухгалтерская отчетность при УСН, статистическая отчетность при УСН).

Занятие 6.1: Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения

• Раздел I «Учет, необходимый для определения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов»;
• Раздел II «Учет обязательств налоговым агентом»;
• Раздел III «Учет стоимости паев членов производственного кооператива»;
• Раздел IV «Учет исчисления и уплаты обязательных страховых взносов и иных платежей в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения РБ»;
• Раздел V «Учет расходов за счет средств бюджета фонда»;
• Раздел VI «Учет капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, машино-мест, находящихся в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или пользовании, зданий, сооружений и передаточных устройств сверхнормативного незавершенного строительства, капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, машино-мест, подлежащих государственной регистрации, в период до такой регистрации»;
• Раздел VII «Учет товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств - членов Евразийского экономического союза»;
• Раздел VIII «Учет сумм налога на добавленную стоимость».

Занятие 6.2: Ответственность организаций и ИП при применении УСН

• Ответственность по общим вопросам осуществления деятельности;
• Ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций;
• Ответственность в сфере труда и заработной платы.